Sundhedsopsparingskonti (HSAs), fleksible udgiftsregnskaber (FSA'er) og sundhedsreduktionskonti (HRA'er) er tre udgiftsregnskaber, der falder ind under forbrugerorienteret sundhedsydelser. De bruges udelukkende til medicinske omkostninger og udgifter.
Sundhedsopsparingskonto (HSA)
En sundhedsopsparingskonto (HSA) er en skattefritagelseskonto, som du kan bruge til at betale for visse lægeudgifter. For at være berettiget skal du opfylde følgende krav:
- Du er dækket af en høj fradragsberettigede sundhedsplan (HDHP).
- Du har ingen anden sundhedsdækning.
- Du er ikke tilmeldt Medicare.
- Du kan ikke hævdes som afhængig af andres selvangivelse.
- Hver ægtefælle, der er en berettiget person, der ønsker en HSA, skal åbne en særskilt konto. Du kan ikke have en fælles HSA.
Eventuelle bidrag, du foretager til din HSA, forbliver på din konto, indtil du bruger dem. Når du først er tilmeldt Medicare, er du ikke længere berettiget til denne type konto. Fra og med den første måned, du er indskrevet i Medicare, bliver din bidragsgrænse nul.
Fleksibel udgifts konto (FSA)
En fleksibel udgiftskonto (FSA) er skattefri eller før skatt, som du kan bruge til at betale for visse udgifter til sundhedsydelser uden for lommen. Disse omkostninger omfatter fradrag og afdrag, men ikke forsikringspræmier.
- Du kan bruge midler i din FSA til at betale for visse medicinske og dentaludgifter for dig, din ægtefælle og dine pårørende.
- En FSA finansieres normalt gennem frivillige lønnedsættelsesaftaler med din arbejdsgiver.
- FSA'er er begrænset til 2.550 USD pr. År pr. Arbejdsgiver. Hvis du er gift, kan din ægtefælle sætte op til $ 2.550 i en FSA med deres arbejdsgiver også.
- Arbejdsgivere kan gøre bidrag til din FSA, men er ikke forpligtet til.
Generelt skal du bruge pengene i en FSA inden for planåret. Men din arbejdsgiver kan tilbyde dig en frist på op til 2,5 ekstra måneder eller tillade dig at overføre op til $ 500 for at bruge det følgende år. Din arbejdsgiver kan tilbyde en af disse muligheder, men ikke begge. Det er ikke påkrævet at tilbyde en af dem.
Så længe du er ansat, kan du fortsætte med at yde bidrag til din FSA via lønnet fradrag. Medicare er ikke en afgørende faktor, som det er for en HSA.
Sundhedsrefusionskonto (HRA)
En sundhedsrefusionskonto (HRA) er en skattefordelet ydelse, der giver både ansatte og arbejdsgivere mulighed for at spare på sundhedsydelser. Følgende gælder for denne type konto:
- Arbejdsgiveren afsætter et bestemt beløb før skat dollars for medarbejdere til at betale for sundhedsudgifter, herunder præmier på årsbasis.
- Planen skal kun finansieres af arbejdsgiveren og kan ikke finansieres ved lønnedsættelse.
- Planen kan kun give fordele for dokumenterede lægeudgifter.
Afhængigt af plandesignet kan udgifter, der kan refunderes fra et HRA, omfatte:
- selvrisikoen
- co-betalinger
- co-forsikring
- receptpligtig medicin
- vision udgifter
- dental udgifter
- andre sundhedsrelaterede udgifter uden for lommen
Der er flere fordele ved at tilmelde sig i en HRA:
- en reduceret sundhedsforsikringspræmie som følge af den høje fradragsberettigede sundhedsplan (HDHP)
- tilgængelighed af arbejdsgiver-sponsorerede midler til at betale for udgifter til medicinsk udgifter, der er afholdt før forsikringsgodtgørelsen er opfyldt
- ingen grænse for, hvor mange penge en arbejdsgiver kan bidrage med
- Ubrugte fondbeløb kan overføres fra år til år
Når du er pensioneret eller du tilmelder dig i Medicare, er denne type konto ikke længere tilgængelig for dig.
High-deductible health plan (HDHP)
En højfradragsplan (HDHP) er en sygesikring, der har en højere fradragsberettiget og lavere præmie end traditionelle sundhedsplaner. Denne type plan kombinerer en sundhedsopsparingskonto (HSA) eller en sundhedsfradragsordning (HRA) med traditionel medicinsk dækning. For at bidrage til en sundhedsopsparingskonto skal en person eller familie være omfattet af en HSA-kvalificeret HDHP. Endnu engang, fordi disse planer er kombineret med en HSA eller HRA, er personer, der er indskrevet i Medicare, ikke berettigede.
